Тыкаем в "голову"

<style type="text/css">
BODY{cursor:url('адрес файла');}
</style>

Допускаются только *.cur и *.ani(лично их и создаю) файлы(возьмите любой нормальный редактор иконок, можно экспортировать в *.cur (а если нет функции - лезем на пролом через Save As... :))